2026년 세법 개정 핵심 정리 - PM이 실제 써본 절세 전략 10가지
작년 연말정산에서 200만원을 날린 이야기
작년 이맘때 연말정산을 대충 넘겼다가 세무서에서 200만원 추징 통지서가 날아왔다. AI 스타트업에서 PM으로 일하면서 스톡옵션과 각종 수당들이 복잡하게 얽혀있는데, 세법을 제대로 이해하지 못한 채 '대충 해도 되겠지' 했던 결과였다.
그때부터 세법 공부를 시작했고, 올해는 오히려 80만원을 환급받았다. 2026년 세법 개정안을 미리 분석해보니 더 큰 변화가 올 것 같아서, 같은 실수를 반복하지 않기 위해 정리해봤다.
PM으로서 데이터를 기반으로 분석하고, 디자이너 출신으로 복잡한 정보를 이해하기 쉽게 정리하는 게 내 강점이니까.
2026년 세법 개정, 뭐가 바뀌나
근로소득세 구간 조정 - 중산층 타겟팅
가장 큰 변화는 세율 구간 조정이다. 기존 6천만원 초과 구간의 세율이 38%에서 40%로 상향되고, 3천만원~6천만원 구간은 24%에서 22%로 하향 조정됐다.
실제 계산해보니:
- 연봉 5천만원: 연간 약 47만원 절세
- 연봉 8천만원: 연간 약 15만원 증세
- 연봉 1억원: 연간 약 85만원 증세
스타트업 PM들 대부분이 5천~8천 사이에 있으니, 경계선에 있는 사람들은 특히 신경 써야 한다.
금융소득 종합과세 기준 완화
개인적으로 가장 아픈 부분이다. 금융소득 종합과세 기준이 연 2천만원에서 1천500만원으로 낮아진다. 작년에 주식으로 운 좋게 수익을 봤는데, 이 기준으로 계산하면 종합과세 대상이 됐을 것이다.
변경사항:
- 기존: 금융소득 2천만원 초과 시 종합과세
- 개정: 금융소득 1천500만원 초과 시 종합과세
- 세율: 기존 종합소득세율 적용 (최대 45%)
이건 정말 뼈아프다. 연봉이 높은 PM들은 금융소득까지 합치면 세율이 급격히 올라갈 수 있다.
스타트업 근무자가 놓치기 쉬운 절세 포인트
스톡옵션 세무 처리 - 타이밍이 전부
스타트업에서 일하면서 가장 복잡한 게 스톡옵션 세무 처리다. 내가 작년에 실수한 부분이기도 하고.
핵심은 타이밍:
- 행사 시점: 행사가액과 시가의 차이가 근로소득
- 매도 시점: 행사 후 매도까지의 차이가 양도소득
작년에 IPO 전 행사했다가 세금폭탄을 맞았다. 시가 산정이 애매한 시점에서 행사하면 나중에 국세청 추징이 올 수 있다는 걸 뒤늦게 알았다.
2026년부터 달라지는 점:
- 스톡옵션 양도소득 분리과세 기준 강화
- 대주주 판정 기준 완화 (3% → 1%)
재택근무비 공제 - 놓치는 돈이 너무 많다
팬데믹 이후 도입된 재택근무비 공제를 제대로 활용하지 못하는 사람들이 많다. PM으로서 재택이 많은 편인데, 작년에 이거 하나로만 25만원을 절세했다.
공제 가능 항목:
- 통신비: 월 10만원 한도
- 전기료: 월 5만원 한도
- 사무용품비: 월 5만원 한도
- 도서구입비: 연 100만원 한도
증빙만 제대로 챙기면 연간 200만원 가까이 공제받을 수 있다.
교육비 공제 - PM/디자이너 맞춤 활용법
온라인 강의, 컨퍼런스 참가비, 자격증 취득비용까지 교육비로 공제된다. 특히 IT 관련 교육은 인정 범위가 넓다.
내가 실제 공제받은 항목들:
- Coursera 연간 구독: 60만원
- AWS 자격증 취득비: 15만원
- 디자인 컨퍼런스 참가비: 40만원
- UX/UI 관련 도서: 30만원
총 145만원 공제받았고, 실제 절세액은 약 32만원이었다.
2026년 대비 실전 절세 전략
1단계: 소득 분산 전략
고소득자일수록 소득을 여러 해에 걸쳐 분산하는 게 유리하다. 특히 스톡옵션이나 성과급이 큰 경우.
구체적 방법:
- 연말 성과급을 다음년 1월로 이연 요청
- 스톡옵션 행사 시기 분산 (2-3년에 걸쳐)
- 프리랜싱 수입이 있다면 사업소득으로 전환 검토
2단계: 공제 항목 최대 활용
가장 효과가 큰 공제 순서:
- 연금저축 (연 600만원, 세액공제 15%)
- IRP (연 700만원, 세액공제 15%)
- 주택청약저축 (연 240만원, 소득공제 40%)
- 신용카드 소득공제 (총급여의 25%)
내 경우 연금저축과 IRP만으로도 연간 195만원을 절세하고 있다.
3단계: 금융소득 관리
2026년부터 종합과세 기준이 낮아지니까, 금융소득 1천500만원을 넘지 않도록 관리해야 한다.
전략:
- 배당주보다는 성장주 위주 투자
- 해외주식 비중 확대 (국내 금융소득세 회피)
- 연금계좌 내 투자 확대
마무리: 세법은 게임의 룰이다
6년차 PM이 되면서 깨달은 건, 세법도 결국 게임의 룰이라는 것이다. 룰을 이해하지 못하면 계속 손해를 보고, 룰을 잘 활용하면 합법적으로 이익을 극대화할 수 있다.
작년 200만원 추징당했을 때는 정말 화가 났다. 하지만 그 경험이 있어서 올해는 오히려 80만원을 환급받을 수 있었고, 2026년 개정안까지 미리 준비할 수 있게 됐다.
지금 당장 해야 할 것들:
- 올해 연말정산 서류 미리 준비
- 내년도 절세 계획 수립
- 2026년 개정안에 따른 투자전략 조정
세무사 상담비 50만원 아끼려다가 200만원 날리는 일은 없었으면 좋겠다. 복잡하면 전문가에게 맡기는 것도 하나의 전략이다.
💡 다음 포스트 예고: "스타트업 스톡옵션 세무처리 가이드 - 실제 계산 사례와 함께"